朗源股份拟2.09亿元收购大数据公司

来源:财经网 2018-12-06 20:57:23

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12月4日,朗源股份(300175.SZ)公告称,拟以自筹资金2.09亿元收购数据环境运营商优世联合51%股权。

贩卖水果、干果的朗源股份再收购大数据公司,也引发了深交所的关注。12月6月,针对标的经营活动产生的现金净流量与净利润存在重大差异、标的公司关联方资金占用、公司目前资金情况等问题,深交所对朗源股份下发《问询函》。

标的现金流为负 关联交易频繁

公开资料显示,优世联合成立于2015年5月18日,是一家数据生态环境运营商,其主要业务之一是数据中心行业全生命周期管理服务,包括数据中心规划设计、工程建设、运营运维、云计算及增值服务等。

2017年与2018年上半年,优世联合的净利润分别为633万元和403万元,而经营活动现金流量净额分别为291万元及-2222万元。深交所关注到,优世联合的净利润与现金流存在重大差异,要求优世联合说明两个指标变动趋势不匹配的原因。

查阅优世联合的审计报告发现,2017年与2018年优世联合经营活动现金流入分别为2.98亿元、6724.71万元,而同期经营活动现金流出为2.95亿元、8946.92万元。

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其中,变化较大的是其他与经营活动有关的现金流。2017年,优世联合收到其他与经营活动有关的现金为2.53亿元,2018年上半年公司收到其他与经营活动有关的现金则为2090.08万元。2017年与2018年上半年,优世联合支付其他与经营活动有关的现金分别为2.34亿元、8946.92万元。

可以看出,优世联合其他与经营活动有关的现金流入流出差异较大,导致2018年上半年,优世联合经营活动现金流净额为负。

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审计报告显示,公司支付与收到的其他与经营活动有关的现金主要是往来款。2017年与2018年上半年,优世联合分别实现营业收入7150.27万元、5196.08万元;营业利润-992.24万元、742.16万元。2017年,优世联合逾2亿元的资金流入又流出,却没有给公司带来利润,审计报告中也未披露往来款的具体内容。

优世联合的现金流异常,公司为关联方提供资金款也引起深交所的关注。根据收购协议,优世联合应于2019年6月30日之前收回其向其关联方提供的资金款。深交所要求公司说明其向关联方提供资金所涉及事项、资金明细以及相应的会计处理。

截至2018年上半年,优世联合的其他应收款余额为3128.94万元。其中,按欠款方归集的前五名其他应收款中,有2家公司与优世联合存在关联关系,金额共计1777.73万元,占当期公司其他应收款余额的56.82%。

此外,优世联合与关联方之间的关联交易金额占比也较高。2017年与2018年上半年,优世联合向关联方出售商品提供劳务的金额分别为2342.45万元、1349.53万元,分别占当期公司营业收入的32.76%、25.97%。

热衷跨界 资金承压

2011年登陆深交所的朗源股份,上市之初主营鲜果和干果种植管理、加工、仓储及销售,主要产品为新鲜苹果和葡萄干,出口地集中在东南亚和欧洲。

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上市之后,朗源股份业绩表现坐上了过山车,股价也持续低迷,徘徊在4元左右。

2015年3月,朗源股份开始跨界转型。公司披露了一份募资23亿元的定增预案,此次募资将18亿元投向建设互联网数据中心,5亿元用于补充流动资金。

朗源股份搭上了大数据概念的“快车”,股价也一路猛涨,2015年6月公司股价曾冲至22.97元,市值翻了近6倍。

然而转型之后的朗源股份,业绩仍表现不佳。2017年,朗源股份扣非后净利润首次为负,扣非后净利润亏损2224.56万元。其中,朗源股份靠出售持有永辉超市股票获得6253.78万元的投资收益,才使当期公司实现扭亏。

对于本次“迎娶”优世联合,朗源股份认为,本次现金收购优世联合股权,有利于进一步拓展公司的数据中心业务,为公司增加新的利润增长点。

从目前来看,朗源股份的主要营业收入仍来自其传统主营业务鲜果、干果业务,公司转型“大数据”并未提振业绩。

前三季度,公司营业收入与净利润分别同比下滑18.98%、10.95%。朗源股份在半年报中也曾表示,公司目前仍处于由农副产品加工向“农副产品加工+数据中心”双主业模式转型的过程中,但由于技术积累、团队建设薄弱,转型进度缓慢。

转型不畅,公司的资金链也相对紧张。报告期内,朗源股份的资产负债率由上年同期的7.29%攀升至20.59%,当期公司短期借款为1.49亿元,而当期货币资金仅为1.93亿元。本次以现金收购优世联合,或使公司的现金流更加紧绷。

对此,深交所要求朗源股份根据公司目前持有的货币资金、银行授信、主营业务现金流情况以及本次收购优世联合股权的支付安排,充分说明本次交易是否会对原有农副产品加工业务的资金需求产生负面影响。

白夜/文
数据 资产 财务 股份 公司
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