12月13日，海南海药发布关于海南证监局对公司采取责令改正措施决定的整改报告。当中披露，经查，公司涉及重庆天地药业有限责任公司 2023 年收入确认预计影响金额 1409 万元，占公司 2023 年度经审计的营业收入比例为 0.95%，占比较小，且对公司利润没有影响。

依据会计准则委员会对《应当如何对前期差错更正进行会计处理问题》的解答：“对于不重要的前期差错，企业不需调整财务报表相关项目的期初数，但应调整发现当期与前期相同的相关项目”。公司预计调减营业收入 1409 万元，调减营业成本 1409 万元，基于上述事项未构成重大影响，公司将在 2024 年年度报表中调整营业收入和营业成本。

为杜绝今后出现类似情况，公司采取以下措施：一是已对本次业务所涉主要人员进行内部追责；二是强化对财务核算工作的监督和检查，健全并落实财务信息复核机制。加大对各子公司的检查力度，检查范围涵盖内部控制、准则执行、核算管理、重大事项会计处理等方面，针对检查发现的问题督促落实整改。

三是持续加强财务人员专业能力培训。2024 年 12 月初公司组织全系统财务人员进行企业会计准则、会计核算及报表编制等业务知识培训，增强财务人员专业能力，提升财务基础工作水平，并结合培训和检查，加强对会计信息质量的监督。四是强化内部监督工作，审计部将定期、不定期对公司重要业务循环、收入成本跨期进行审计，并对重点领域和关键环节有针对性地进行专项审计，持续监督公司内部控制实际运行情况。

公司计划于 2025 年 3 月底前完成海南海药本部机构调整和人员独立性配置，一是在明确海南海药与控股股东各自业务管控界面的基础上，优化部室设置和权责，确保公司业务独立性。二是公司人员仅在其所处公司层级享有业务流程和管理权限，不允许上市公司与关联方之间人员共用，以保证上市公司人员的独立性。

三是公司于 2024 年 11 月 28 日举办《公司独立性和信息披露合规专题培训》，公司关键岗位核心岗位人员共 85 人参加本次培训，以强化全体员工的合规意识、责任意识和风险意识。未来公司将在管理、运营过程中严格按照《上市公司治理准则》的要求，确保各个环节公司与关联方之间的独立性，规范法人治理机构和独立运营的公司管理体制，做到业务独立、资产独立、财务独立、机构独立、人员独立。

公司 2023 年 4 月 26 日披露的关于刘洁、殷海峰、王建鹏职务任免信息不准确，公司实际于 2022 年 12 月 16 日发文免去刘洁总工程师、研究院院长职务，于 2022 年 12 月 16 日发文任命殷海峰为总工程师、研究院院长，于 2023 年 2 月3 日发文任命王建鹏为销售总监。

整改措施：一是与人力资源部门做好沟通衔接，确保及时掌握相关人事变动信息；二是及时披露高管任免信息，并准确披露高管职务，分管工作等内容；三是加强各业务部门关于信息披露监管政策的学习，夯实信息披露管理基础，加强各部门、各子公司协同，密切关注日常事务中与信息披露相关的事项，确保公司依法合规履行披露义务。

（企业公告）